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老师，我们2017年所得税预交时多交了5000，当时也是计提了这部分所得税的，现在汇算调整后还是多交了4000，专管员说可以以后放着抵税，对于汇算后我需要做什么账务处理呢？我一笔都还没做，除了2017年第二季度交税的时候计提过。
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如果当时做的预交税金就不用做什么账务处理
2018 11/11 17:53
84784981 
2018 11/11 18:12
当是这笔金额是计提所得税分录借:所得税，贷:应交税金，在2017年7月份也都上交了，到了第四季度发现交多了，汇算后还是交多了，不用处理吗？
田老师 
2018 11/12 17:56
如果出的是这个分录需要做红冲，借:所得税 4000（红字），贷:应交税金 --预缴所得税 4000（红字）
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