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老师好，看看我做的分录对不对
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你好！你的分录在哪里？请附一下。
2018 11/12 14:51
84784955 
2018 11/12 14:51
刚没上传上去
84784955
2018 11/12 14:52
假如上一年有个管理费用忘记记了 你看看我做的对不对
肖老师 
2018 11/12 15:00
第一笔不对，比如管理费用支付未记账，借：以前年度损益调整 贷：银行存款
84784955
2018 11/12 15:07
好的 那老师我做的第三步对吗 费用增加了 利润也应该增加吧 未分配利润应该在贷方吧
肖老师
2018 11/12 15:18
第三步是对的，费用增加，利润减少，应该在借方。
84784955
2018 11/12 15:43
老师，利润减少了，所得税也要减少，那我做的那比所得税分录对吗，老师给说一下，我不懂这个科目
肖老师
2018 11/12 15:49
是的，第二步要做相反的方向。
84784955
2018 11/12 17:01
老师 是不是 借应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整
肖老师
2018 11/12 17:13
是的。
84784955
2018 11/12 17:22
那以前年度损益调整有余额 咋结转啊
1、借：以前年度损益调整100 贷：银行存款100
2、借：本年利润100 贷：以前年度损益调整100
3、借：以前年度损益调整 100 贷：利润分配-未分配利润100
4在计提所得税 借应交税费-应交所得税25 贷以前年度损益调整25
肖老师
2018 11/12 17:28
不用转本年利润，最后应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。
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