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问题已解决
增值税 和 税金及附加，缴纳的时候是分录为借:应交税费——应交增值税（销项税额） 税金及附加贷:银行存款还是应该是借:应交——应交（销） 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加贷:银行存款
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不是的。增值税缴纳是这样
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
当月交纳以前期间未交的增值税额
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
2018 11/14 10:51
84785014 
2018 11/14 10:58
老师，我是刚交接过来一家公司，现在是做10月份的账。您看下她的二级科目设置，有点乱乱的。我是不是按照
借:应交——应交（销项）
应交——应交城建税
贷:银行存款
先把10月份的税款做了
84785014
2018 11/14 10:59
然后11月份再做的时候再按照您说的这个做呀
宋生老师 
2018 11/14 10:59
你好！城建税是这样。但是销项税这样做不规范了
84785014
2018 11/14 11:01
但是他前面没有设置 应交——未交增值税科目，九月份及之前也没写 转出未交增值税
宋生老师
2018 11/14 11:06
您好！那这个有进项的吗？
84785014
2018 11/14 11:07
有 应交税费——应交增值税（进项）
宋生老师
2018 11/14 11:11
你好！那这样就不对，你要补充做转出未交增值税的分录
84785014
2018 11/14 11:15
嗯嗯，好哒老师，我再看下，感觉好乱，好多科目都是她自己设置的……谢谢老师
84785014
2018 11/14 11:17
另外麻烦问下老师，计提一般都是本月计提，下月支付对吧？
我刚看到她的个体经营所得，
是 计提然后直接支付的
这个，是不是也有问题呀?
宋生老师
2018 11/14 11:25
您好！是的。本月计提下月支付。
你这个是内帐把
84785014
2018 11/14 11:27
嗯嗯，只有一套账
宋生老师
2018 11/14 11:28
你好！如果这个是外帐的话，估计是有问题了，银行存款7月末应该对不上。
84785014
2018 11/14 11:29
老师，可都问您一句题外话，接受一套乱七八糟的账，可怎么处理呀
我可以拍照她的做法把上个月的先做完，然后这个月开始按照正确的做吗？
宋生老师
2018 11/14 11:30
您好！能改的尽量改正。实在不行的，就算了。以后自己做规范点
84785014
2018 11/14 11:30
嗯嗯，好哒，谢谢老师
宋生老师
2018 11/14 11:31
你好！不用客气的了。
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