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关注 老师，我们企业签订的1年房租合同。日期从2018年9月13日到2019年9月12日，10月用现金支付房租。房租发票是10月份到地税代开普票，金额合计3万元，之前没有计提过房租费用。老师，我想按月分摊这个房租，费用报销单上面该怎么写呢？
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报销单上就写预2018年9月--2019年9月份租金就可以了。
2018 11/14 12:08
84784983 
2018 11/14 12:28
老师，按您上面的写完后，还要不要再写上按月摊销？
张艳老师 
2018 11/14 12:30
不用写上，每个月摊销的时候，后附上自制的摊销表就可以了。
84784983
2018 11/14 12:38
好的，那我10月做账时，该怎么摊销呢？是要把9月的18天和10月整月的摊销金额一起在10月账里进行摊销吗？
张艳老师
2018 11/14 12:43
您9月份没有摊销房租租金吗？
如果是的话，就将9、10月两个月的租金一起做。
9月份支付租金时
借：预付账款--租金 贷：银行存款等
10月份做这两个月的租金摊销
借：管理费用等--租金摊销 贷：预付账款-租金
84784983
2018 11/14 19:30
是的，老师9月份没有摊销房租。房租合同虽然显示的租期是2018年9月13日到2019年9月12日，但是我们是10月才付的房租，付了一年的。同时房东10月给我们开了租房发票。向这种情况其实9月份就应该在账上显示9月当月的房租费用，老师该怎么做账呢？
张艳老师
2018 11/14 21:13
就按上面的做就行了，相当于九月份没有记录房租，在十月份补做了。
84784983
2018 11/14 21:24
那在9月怎么按权责发生制计提9月的费用呢？
张艳老师
2018 11/15 09:34
您9月份按不了权责发生制了，除非您反结账到9月份再补记那笔分录。
84784983
2018 11/15 13:21
老师，如果现在是9月，我该怎么做账？谢谢您
张艳老师
2018 11/15 13:25
如果现在是9月份话，要做
借：管理费用等--房租
贷：应付账款--暂估
84784983
2018 11/15 13:28
老师，9月份没有支付房租是按您上面的做账。然后10月付款后同时取得发票怎么在10月做账？
张艳老师
2018 11/15 13:30
借：待摊费用--房租
应付账款--暂估
贷：银行存款
10月份
借：管理费用等--房租
贷：待摊费用--房租
84784983
2018 11/15 14:23
老师，待摊费用这个科目不是不能用了吗？
84784983
2018 11/15 14:26
老师，您第一个分录借:管理费用～房租，贷:应付账款～暂估。为什么是贷:应付账款～暂估呢，为什么应付账款后面不是被欠款公司的明细？
张艳老师
2018 11/15 14:29
1、待摊费用科目虽然被取消了，但是实务中还是可以用的。
2、应付账款科目后面的二级明细可以是被欠款公司的明细。
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