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问题已解决
去年第四季度的一笔所得税未计提，在1月份计提并扣款了。这笔所得税不属于18年，那这笔所得税我如何回冲，并如何重新做分录？还是不用管也没事？
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你好，你可以做这个调整分录
借；以前年度损益调整 贷；所得税费用
2018 11/15 19:30
84784973 
2018 11/15 19:31
那以前年度损益调整科目不要转其他科目吗？
邹老师 
2018 11/15 19:32
你好，需要结转到利润分配——未分配利润
84784973
2018 11/15 19:36
调整:借:以前年度损益调整
贷:所得税费用
在调整的当月再直接结转:
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
是这样吗？
邹老师
2018 11/15 19:37
你好，是的，是这样处理的
84784973
2018 11/15 19:41
如果汇算清缴正常补交所得税呢<br>
邹老师
2018 11/15 19:44
你好
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
84784973
2018 11/15 19:48
老师。当汇算清缴做好所得税这张表后，是不是就相当于和申报一样可以直接扣款的？
邹老师
2018 11/15 19:48
你好，是的，是这样操作
84784973
2018 11/15 19:49
那如果所得税交多了，通过汇算清缴申报好，所得税会直接退到账上？
邹老师
2018 11/15 19:50
你好，多交了需要去申请退税的
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