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本公司是一个电表两家公司用，电费单户名是本单位，本单位去缴费开的增票然后再向另一公司收取他们的电费，那分录该怎么做呢，这样写可以吗
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直接冲管理费用 做进项税额转出 不确认其他应收
第二笔分录
借：银行存款300
贷：管理费用 -256.41借方红字
应交税费——应交增值税——进项税额转出 43.59
2018 11/16 12:25
84785013 
2018 11/16 12:32
嗯，那我可以直接进项税额负数吗，不再列个转出的科目了吗？因为我抵扣和转出是隔月了嘛，那在纳税申报时是把转出的金额填在23行吗？
bamboo老师 
2018 11/16 12:35
可以直接进项税额负数 不列转出的科目 转出的数字是填23行
84785013
2018 11/16 12:41
那为什么我们上级部门要我们收到时做收入，付出时做成本。我想这么做的话不是要承担增值税及附加税了吗
bamboo老师
2018 11/16 12:45
这个只好算你们代收的款项 怎么能算收入呢 收入你们给对方开票了么
没有承担 因为你进项抵扣了 然后再转出
84785013
2018 11/16 12:46
就开了一张收据
bamboo老师
2018 11/16 12:47
你们上级部门要求了 就按上级要求做吧
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