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去年第四季的所得税，做在18年计提并扣款了，借:所得税 贷:应交税-企业所得税。借:应交税-企业所得税 贷:银行存款 请问是否需要一定做以前年度调整？
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需要做调整分录
借；以前年度损益调整 贷；所得税费用
2018 11/16 13:11
84784973 
2018 11/16 13:15
是必须要调整吗？有人告诉我，可以在汇算清缴里做，不需要调账务？是有专门这张表吗？
邹老师 
2018 11/16 13:25
你好，分录错误了就必须做调整分录的
84784973
2018 11/16 13:39
那调整了凭证，汇算清缴里需要填吗
邹老师
2018 11/16 13:39
你好，会影响汇算清缴资产负债表数据
84784973
2018 11/16 13:55
那会影响税务来查吗？在汇算清缴中影响报表就是指申报所得税前的年度财务报表吗？
84784973
2018 11/16 13:56
调了凭证不就相当于调整了财务报表数据
邹老师
2018 11/16 13:57
你好，这个是正常的调整分录，不会引起查账
是的，影响资产负债表的数据
84784973
2018 11/16 14:15
如亏损可抵到下年度，只要填汇算清缴中企业所得税弥补亏损明细表即可？不用另外做什么吧？
邹老师
2018 11/16 14:16
你好，是的，是这样处理
84784973
2018 11/16 14:18
退税呢？
邹老师
2018 11/16 14:19
你好，去税局填表申请退回就是了
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