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问题已解决
你好老师 还是有问题一直想不通 也请教过老师但不太理解 如 每月我开具发票借：银行存款100 现金 50 贷：主营业收入 145 应交增值税 5 因为我们水费以现金收取 所以再把现金部分存入银行做会计分录 借：银行存款 50 贷：现金：50 平常就是这样做账 这月因为开票开少了10块 造成存款多出10块 有请教过过老师 老师说以贷方应收账款做预收 开具发票 借：应收账款 150 贷：主营业收入 145 应交增值税 5 收到钱 借：银行存款160 贷：应收账款 160 但这样不能提现我们以现金收取的水费 不知怎么办 老师帮我看看这么解决
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分录如下：
借：库存现金 160
贷：主营业务收入 160/1.1
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 160/1.1*10%
2018 11/16 17:44
84784966 
2018 11/16 17:51
不能提现多存10块钱
方亮老师 
2018 11/16 17:52
你们单位实际收到的是不是160元？
84784966
2018 11/16 18:16
钱收了160 开票金额只有150元
方亮老师
2018 11/16 20:15
应该按照160元确认收入，不是按照实际开票金额150元确认收入。
84784966
2018 11/16 21:10
这月少开了10块 我下个月补这10块 我想账怎么过度下
方亮老师
2018 11/16 21:11
您的意思是下个月补开10元钱的发票对吗？
84784966
2018 11/17 07:37
对的 怎么过度这10块钱 体现是现金多存10块钱
方亮老师
2018 11/17 09:20
本月应该按照160元确认收入，下月开具发票时首先冲销10元的收入，然后根据发票重新确认10元的收入。发票不是确认收入的标准，但是开具发票必须缴纳增值税。
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