00:10:00
问题已解决
小规模纳税人代开专票和自开普票的区别在哪里？该怎么理解？分录如何写？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，税局代开的专票下方销货方的单位名称是税务局，自己开的普票销货方是自己公司的名称。
确认收入的分录都是： 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税
2018 11/20 12:48
84784989 
2018 11/20 12:53
代开发票的增值税是不是正常交啊？交之前需要计提吗？分录呢
彩丽老师 
2018 11/20 12:55
代开专票是当场缴纳增值税。
不需要计提，确认收入： 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税
缴税 ： 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
84784989
2018 11/20 13:07
是不是财务人员在税局现场说要代开一张专票，然后当场把税款给开票的那个人啊。接着就可以做确认收入、缴纳税费的分录 了呀
代开专票需要带什么东西去吗
彩丽老师
2018 11/20 13:11
是的，代开专票需要带营业执照副本、经办人身份证原件、公章、发票章、销售清单
84784989
2018 11/20 16:59
自开普票的话是不是增值税可以免掉？
但怎么能看出来已经做了计提然后在做减免分录呢
彩丽老师
2018 11/20 17:06
小规模纳税人月报销售不含税收入不超过3万，季报不超过9万，免自开普票的增值税。
查你做的会计分录就可以看出来
84784989
2018 11/21 11:26
减免的分录怎么写？
那要是超过了呢？怎么理解怎么做账
彩丽老师
2018 11/21 11:34
减免增值税分录，借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
超过了就需要全额缴纳增值税
84784989
2018 11/21 13:15
全额缴纳就是借：应交税费--应交增值税
贷：银行存款 吗
彩丽老师
2018 11/21 15:07
是的，借：应交税费- 增值税 贷：银行存款
阅读 9941
描述你的问题，直接向老师提问
551
意见反馈
