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新建帐两个月，每月增值税都有计提，为什么交税后应交税费会出现负数?而负数的金额刚好是增值税计提的金额。计提时借:应交税费一应交增值税(转出未交) 贷:应交税费-未交增值税
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你要先做一笔，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
2018 11/22 08:54
84785033 
2018 11/22 08:59
我是做内帐的，也要做这个分录吗
84785033
2018 11/22 09:00
你上面是贷：两种税费吗？
辜老师 
2018 11/22 09:01
都是应交税费——应交增值税科目的内部结转，内账也要做这个分录的
84785033
2018 11/22 09:04
销项、进项的金额还要转平吗？
辜老师
2018 11/22 09:05
要把销项、进项转到转出未交增值税，然后，再把转出未交增值税转入未交增值税
84785033
2018 11/22 14:21
做完第一分录，上面这个是第二个
辜老师
2018 11/22 14:22
是的，先做，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
然后，借:应交税费一应交增值税(转出未交) 贷:应交税费-未交增值税
实际缴纳时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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