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#提问#上月采购材料入库时多计入部分，在下月供应商对账才发现差错。上月公司库管已经办理入库，材料也已经领用出库使用了。出库时对方科目进入了成本。请问，第二月应该怎样调整？
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计多了，生产成本借方红字 ，贷原材料
2018 11/27 16:40
84784953 
2018 11/27 16:48
供应商的怎样调？
姚老师 
2018 11/27 16:49
你多计的分录是怎么做的？
84784953
2018 11/27 16:53
上月:1、入库时 借:原材料
应交税费（进）
贷:应付账款
2、领用时 借:成本
贷:原材料
姚老师
2018 11/27 16:57
也就是，你原材料计多了，应付账款计多了，成本计多了。原路冲回去就可以了，做相反的分录，金额就是你多计的部分。成本一般不用贷方，用借方红字。
84784953
2018 11/27 17:18
关于成本部分，虽然上月成本已经结转本年利润了，但本月调账时就不管利润，仅仅在本月冲减成本就行了，对吧.
姚老师
2018 11/27 17:27
是的，因为都是影响本年的利润，如果跨年了，就会要调整利润
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