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建筑工程行业每月都必须结转工程施工吗？不结转会不会影响资产负债表那
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你好！按要求是应该每月按完工程度结转。
2018 11/28 15:38
84784983 
2018 11/28 15:44
如果当月没得开票，没有主营业务收入要不要结转那，我没有结转咋资产负债表就不平了那
宋生老师 
2018 11/28 15:46
您好！实际上按要求，是不管开票的了。如果你要开票就最好按完工程度开票
84784983
2018 11/28 15:52
我就是想问我结转不结转其实对于我的资产负债表应该没得影响吧，怎么就不平那，差额恰好是该结转的那个
宋生老师
2018 11/28 15:56
您好！还是有影响的。不结转就要计入到库存商品才行。
84784983
2018 11/28 15:58
还有老师进项税额转出是认证了抵扣了才做转出，还是一发现这个发票不行就做一笔转出的分录
宋生老师
2018 11/28 16:04
您好！是认证了才转出。都没认证不用转出
84784983
2018 11/28 16:06
没有认证，而且是专票，是职工福利费，就直接价税合计一起入职工福利费吗？一直不认证放在那个增值税发票认证平台上会不会有啥子影响那
宋生老师
2018 11/28 16:11
您好！可以的。没关系的了。发票保留好就行了
84784983
2018 11/28 16:16
老师那增值税是什么情况下要结转那
宋生老师
2018 11/28 16:22
您好！比如你有要交的税的时候
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
84784983
2018 11/28 16:31
我是分别结转了销项税和进项税，那如果当月没有开票就不用结转是不是，
宋生老师
2018 11/28 16:31
你好！是的。没有要交的税就不用结转。
84784983
2018 11/28 16:36
可是我这个报表为什么不平嘛，我没有想通
宋生老师
2018 11/28 16:41
你好！你的什么报表？资产负债表？
84784983
2018 11/28 16:47
恩，就是，我不结转那笔成本就不平，结转了就平了，想不通啊
宋生老师
2018 11/28 16:50
您好！你是结转哪笔？你分录怎么做的？
84784983
2018 11/28 17:10
老师就是收到发票做了这么一笔
84784983
2018 11/28 17:12
然后没有结转就不平，我做一笔借:主营业务成本14967.27 贷：工程施工14967.27
84784983
2018 11/28 17:12
就平了，按道理没有多大关系咋
宋生老师
2018 11/29 09:03
您好！你这个如果不结转，你就要把工程施工科目当做库存商品来计入到资产负债表。不然是不平的
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