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9月企业补交7月份1个员工社保，9月员工已离职，企业代交个人部分9月收回现金，如何做会计分录。
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你好
企业代交的时候，列入其他应收款
收回的时候，冲减其他应收款
借 管理费用 企业承担部分
其他应收款 个人承担部分
贷 银行存款
2018 11/28 18:18
84784982 
2018 11/28 18:19
企业缴纳部分不需要计提吗
84784982
2018 11/28 18:20
不需要计入应付职工薪酬吗
84784982
2018 11/28 18:21
计提补交社保费借：管理费用-社保723.46贷：应付职工薪酬723.46 缴纳社保时，借应付职工薪酬-社保企业部分 723.46 其他应收款334.58 营业外支出 18.52 贷：银行存款我这样做对吗
老江老师 
2018 11/28 18:38
把个人应承担的部分直接列入营业外支出，对的！
84784982
2018 11/28 18:48
那个营业外支出是滞纳金，我这样做的会计分录对吗
老江老师
2018 11/28 18:51
对的，其他应收款，员工部分，他是要还回来的吧
84784982
2018 11/28 19:00
企业缴纳部分要在应付职工薪酬-社保体现的吗
老江老师
2018 11/28 19:20
是的，计提时在这个科目周转一下！
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