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固定资产的净值和净残值是什么区别?当一台车原值102900元,折旧4年,每年折旧22402.6元(22402.6元*4年=累计折旧89610.4元),每月折旧2036.6元(2036.6元*48个月=97756.8元),11月份截止折旧金额是89610.4元,11月份净值和净残值还剩下13289.6元,折旧最后一个月是2019年1月。就算折到1月份,还剩余净值和净残值5143.2,这个怎么办?为啥每年折旧和每月折旧的最后累计折旧数字会差8146.4元,为啥会差4个月的2036.6元?

84784962| 提问时间:2018 11/29 10:50
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
您好 净值包含着净残值,净值是原值扣除了折旧,净残值是这就完毕后剩余的价值
2018 11/29 10:53
84784962
2018 11/29 10:59
净残值率是统一划分的比例吗?比如5%?还是说不一样的东西不同的净产值率?净产值率哪里查得到?
暖暖老师
2018 11/29 11:00
一般都是企业自己规定的3%.5%.10%的都有,根据不同的东西去规定
84784962
2018 11/29 11:01
净残值率5%留着有什么用?如果最后5145是净残值率的话(102900*5%=5145元),那么这个剩下的5145元的分录怎么做?还有为什么我年计提和月计提的数字会差4个月?
暖暖老师
2018 11/29 11:04
最后剩余的5145,如果处理的户阿九走营业外支出,卖的话也是结转到营业外收支
84784962
2018 11/29 11:14
如果既不处理又不卖怎么写分录? 实际还有期满补差1.8元,因为你算的102900*5%=5145元,但是实际102900-2036.6*48个月=5143.2元,5145-5143.2=1.8元,这个期满补差怎么分录
暖暖老师
2018 11/29 11:17
如果既不处理又不卖,那就在账上放着 差的这一块傅可以调一下账就可以
84784962
2018 11/29 11:18
差的这1块多调账分录怎么写
暖暖老师
2018 11/29 11:25
但是实际102900-2036.6*48个月=5143.2 ,这里应该是2036.56
84784962
2018 11/29 11:33
102900-2036.6*48=5143.2,但是102900*5%=5145元,5145元是按照5%算出来的净残值率,但是实际的净产值到最后一期是5143.2,那么期末差额部分是1.8元如果是2036.56的话最后102900-2036.56*48=5145.12元,,你说的2036.56我们进位了2036.6元,所以最后是1.8元,不能少折旧吧,只能多折旧吧?期末做在最后一期折旧里面吗?加上1.8元吗
暖暖老师
2018 11/29 11:39
可以的,加到最后一期中
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