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商贸公司的盘亏怎么处理？怎么在结转销售成本的表格里体现？
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你好，做盘亏分录，不在结转成本表格体现的
借；待处理财产损益 贷；库存商品
借；其他应收款等科目 贷；待处理财产损益
2018 11/29 20:48
84784983 
2018 11/29 20:51
这个盘亏相当于库存商品减少了，不在成本表体现，那我真实库存与结转销售成本的表格里的库存就不一样了，就是这个地方不明白，
邹老师 
2018 11/29 20:54
你好，做了这个分录 借；待处理财产损益 贷；库存商品
那账面存货与实际存货是一样的
盘亏是不影响销售货物成本的
84784983
2018 11/29 21:01
比如购进10，销售出去5，盘亏5，盘亏的5做您刚才的账务处理，账面与实际的库存就一样了，但是我的结转销售成本的表格里期初0+购入10-销售出去5=库存5，我就是在这个库存5与账面以及实际上没弄明白，
84784983
2018 11/29 21:02
做了盘亏后账面与实际库存都是0，而结转成本表格里的还有库存5，
84784983
2018 11/29 21:04
老师，着急，
邹老师
2018 11/29 21:06
你好，你结转成本表格只需要按销售数量*单位购进成本计算
而盘亏是需要在进销存账簿登记
盘亏登记存货贷方
期初0+购进10-销售成本5-盘亏5=0，账实相符的
84784983
2018 11/29 21:35
好的，那我这盘亏的要不要结转成本？
邹老师
2018 11/29 21:35
你好，不需要，盘亏就做盘亏分录，在进销存表格登记贷方
84784983
2018 11/29 21:39
那发生有质量问题的商品，客户退回，相当于我们存货增加，而这部分问题商品，我们报废，这样的情况怎么处理呢
邹老师
2018 11/29 21:40
你好，先做退回分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
借；库存商品 贷；主营业务成本
然后做报废分录
借；待处理财产损益 贷；库存商品
借； 管理费用等科目 贷；待处理财产损益
84784983
2018 11/29 21:42
1. 这种报废的情况需要在税局备案或是清单申报吗？ 2. 如需要清单申报，准备什么材料呢
邹老师
2018 11/29 21:46
你好
1，非正常损失需要去税局做清单申报
2，需要有报废的文件，盘点表等
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