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问题已解决
老师，刚交接的公司发现16年有一张购买金税盘的发票未入账17年一张房租发票未入账，那现在我想拿到18年来做可以吗？怎么做？
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你好，可以入账的，但是17年房租费不能在18年税前扣除
2018 12/01 07:09
84784979 
2018 12/01 07:11
应该这两张发票都不能税前扣除吧？只能用以前年度损益调整科目来做？
徐阿富老师 
2018 12/01 07:11
金税盘：借管理费用――办公费 贷其他应付款或库存现金 然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字）
徐阿富老师
2018 12/01 07:12
房租：借以前年度损益调整 贷其他应付款或库存
徐阿富老师
2018 12/01 07:12
贷其他应付款或库存现金
84784979
2018 12/01 07:14
金税盘的发票不用做以前年度损益调整吗？
徐阿富老师
2018 12/01 07:16
你好，金税盘刚好一正一负，不涉及收支，不用以前年度损益调整的
徐阿富老师
2018 12/01 07:17
是管理费用的一正一负刚好平了
84784979
2018 12/01 07:31
好的，谢谢老师。还有想问下，这家公司原本都是零申报，之前那个会计个税给申报了人员，而且有工资，但是实际是还没开始经营，而且她账
上也做了两个人的工资，但是一直没有付，请问这种情况我要怎么做调整，因为实际都没有人员
徐阿富老师
2018 12/01 07:33
你好，严格说需要做纳税调整你是，不知道当年有木有做调整过，如果不清楚有木有调整过，建议你可以先不要动，
84784979
2018 12/01 08:22
好的，如果不要动账上就会一直挂着这一笔，我先看下之前那个会计前几年报表上有没有体现应付工资，因为之前她是手工做账，不太懂账怎么做，如果之前报表上没有体现应付工资的话，我是不是就可以直接把她之前计提的工资拿掉？个税有报就不管她了，这个月开始个税我就按照实际的来报，报零工资
徐阿富老师
2018 12/01 08:27
你好，查下所得税申报表有没有工资调增项目
84784979
2018 12/01 08:35
还有一个问题，刚才的那笔金税盘的是全额抵扣，增值税申报表里面现在还可以填写吗？
徐阿富老师
2018 12/01 09:22
你好，可以填写的，这个没有年限的
84784979
2018 12/01 09:24
主要我们公司到时候是做外贸出口的，这个金税盘的没有内销抵消，等有内销单的时候我再填写可以吗？不然不是会出现一个留底税款？
徐阿富老师
2018 12/01 15:36
你好，可以先填写不抵扣的
84784979
2018 12/01 20:54
好的，谢谢
徐阿富老师
2018 12/01 21:10
不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
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