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错多收客户货款要退回去怎么做分录
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与原来收款时做相反分录即可
2018 12/01 20:15
84784967 
2018 12/01 20:47
老师能具体点吗
大秦老师 
2018 12/01 22:14
1、收到货款时：
借：银行存款
贷：应收帐款
2、退回时：
借：银行存款 （红字）
贷：应收帐款 （红字）
84784967
2018 12/02 08:51
比如收到7000，实际只应该收5000，收到时，不是借:银行存款7000 贷:主营业务收入5000吗？差额记入什么科目
大秦老师
2018 12/02 09:56
1、这是收到款并开了发票
借：银行存款 7000
贷：主营业务收入7000/（1+16%）
贷：应交税金_应交增值税（销项）7000-7000/（1+16%）
2、退款
借：银行存款 （红字）2000
贷：主营业务收入 （红字）2000/（1+16%）
贷：应交税金-应交增值税（销项）（红字）2000-2000/（1+16%）
84784967
2018 12/02 11:14
谢谢
大秦老师
2018 12/02 11:19
不客气，如果问题解决麻烦点击五星评价
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