00:10:00
问题已解决
企业所得税有一笔金额属于去年第四季度的，但在今年1月计提并支付，是否调整这笔所得税？一定需要红字重新蓝色更正吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你1月份计提的分录是？
2018 12/02 14:03
84784973 
2018 12/02 14:04
借:所得税 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
邹老师 
2018 12/02 14:11
你好，跨年计提，应当通过以前年度损益调整科目
你可以在你分录的基础上做这个调整分录
借；以前年度损益调整 贷；所得税
84784973
2018 12/02 14:16
如果当年补的汇算清缴补的所得税，是不是也应该通过以前年度损益调整做调整
邹老师
2018 12/02 14:18
你好，是的，汇算清缴补交的企业所得税是通过以前年度损益调整科目核算
84784973
2018 12/02 14:19
如果，正常的汇算清缴要交的所得税应该怎样做分录，老师
邹老师
2018 12/02 14:21
你好
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
84784973
2018 12/02 14:23
如果没以前年度损益调整，能否做借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款？
邹老师
2018 12/02 14:25
你好，没有以前年度损益调整科目，你可以这样做分录
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
84784973
2018 12/02 14:27
老师，写应交税费-应交所得税设置的话，会不会认为就是今年交的所得税啊？
邹老师
2018 12/02 14:29
你好，实际缴纳税款日期是今年，但是这个税款所属期是去年的
阅读 1580
描述你的问题，直接向老师提问
147
意见反馈
