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老师，增值税发票税额和增值税申报时有几分误差。那么这个误差转营业外收入和支出。想问下，对方科目，应交税费下级科目这么写规范
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您好！你最终做平就可以了。比如你如果本身 是0.42 申报表是0.41
那么你借应交税费-未交增值税0.41 营业外支出0.01 贷银行存款 0.42就好了。
2018 12/05 11:29
84784966 
2018 12/05 12:09
老师，是营业外收入吧
84784966
2018 12/05 12:09
发票0.42，但是缴纳是按申报表的缴纳
宋生老师 
2018 12/05 13:39
你好！如果你是少交了就是营业外收入。如果是少计提了是营业外支出
84784966
2018 12/05 14:14
老师，我看到别人是放应交税费-应交增值税-纳税调整，我想问下，增值税条款里对这个有纳税申报误差科目有具体规定吗
宋生老师
2018 12/05 14:17
您好！其实这个是没关系的。我问过税务局的。四舍五入的原因，可以计入营业外收支
84784966
2018 12/05 14:26
老师，营业外收支这个我知道。我就是看到应交税费这个下级科目各人写法不一样，我想问下这样情况下有没有文件明文规定明细科目是什么
宋生老师
2018 12/05 14:49
您好！这个没有明确规定应该怎么做
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