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计提企业所得税的时候使用以前年度损益调整还是所得税费用呢？分录怎么写?
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你好，当年的计入所得税费用
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
跨年的用以前年度损益调整
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
2018 12/06 17:15
84784971 
2018 12/06 17:18
那1月份缴纳上年度10–12月的企业所得税，这个时候1月份该用哪个科目呢？
邹老师 
2018 12/06 17:19
你好
12月份计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
1月份缴纳 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
84784971
2018 12/06 17:21
可不可以1月份再计提呢？
邹老师
2018 12/06 17:21
你好，应当在12月份 计提，1月份做扣缴
1月份计提就没有做到及时性
84784971
2018 12/06 17:23
噢噢，好的，谢谢老师
邹老师
2018 12/06 17:23
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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