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问题已解决
老师，刚收到一张进货专票，2017年3月的，已过认证期，又是跨年的，我把它入到2018年3月还是2018年1月好?帐务如何处理好
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同学 你好
2017年3月的 过了汇算清缴期间 不能所得税前扣除
如果金额小 可以计入今年成本费用 如果金额大 要计入以前年度损益调整科目
2018 12/06 18:27
84784966 
2018 12/06 20:12
3万多，算大还是小?
bamboo老师 
2018 12/06 20:16
3万多的话 还是计入以前年度损益调整吧
借：以前年度损益调整
贷：应付账款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784966
2018 12/06 20:26
老师，外账 发票是给我比较迟，应该是已付款的进货。这个是已付货款。除了你刚发的分录，还需要加，借应付账款贷库存现金吗?
bamboo老师
2018 12/06 20:27
那你付款的时候怎么做账的
84784966
2018 12/06 20:38
这个是外账，企业老板给我发票时才知道这个采购和支出，等于之前没有暂估或者预付
bamboo老师
2018 12/06 20:39
那付款的时候 账上也没有体现？
84784966
2018 12/07 17:46
暂时都没有，等于老板新拿了一张跨年票才知道有这个进项
bamboo老师
2018 12/07 17:49
这样的话 那你做
借：以前年度损益调整
贷：其他应付账款——老板
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784966
2018 12/07 20:26
老师，你说的是贷其他应付款还是应付账款?那这个进货这么入库存表，算2018年12月的采购吗
bamboo老师
2018 12/07 20:31
对不起 多打了一个字 其他应付款——老板
你收到发票有东西回来没有
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