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问题已解决
比如10月收入10元 其中增值税款2元 只给对方开了专票还没拿到钱 目前记账 ：借 应收账款 -xx10 贷 主营业务收入8 贷应交税费-增值税-销2 之后11月1 日收到账款10元 并在11月4日交了增值税跟附加税 问：从目前记的这笔开始 接下来怎么记呢？
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你好
11月1 日收到账款10元 借；银行存款等科目 贷；应收账款 -xx10
11月4日交了增值税跟附加税
借；应交税费——未交增值税
——附加税
贷；银行存款
2018 12/06 21:37
84785036 
2018 12/06 23:29
别人说交税前要计提 我目前记的这笔算计提了税吗
邹老师 
2018 12/07 08:17
你好，如果是一般纳税人，需要根据销项税额与进项税额的差额做结转未交增值税分录
如果是小规模，增值税是随着收入确认而同步确认的
增值税结转分录是 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
84785036
2018 12/07 08:47
我们是一般纳税人，:而且10月没有进项 只有首次买控税盘480可以全额抵扣
邹老师
2018 12/07 08:48
你好，根据480做这个分录就是了
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
84785036
2018 12/07 08:55
10月开了150万的专票 对方没给钱 我就按票上的 记了借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费 增值税 进项 11月1日收到了钱 11月4日交了增值税跟附加税 这应该在10月要计提增值税 附加税吧
邹老师
2018 12/07 08:56
你好，需要在10月份结转未交增值税，需要计提附加税
84785036
2018 12/07 09:32
增值税的结转是软件可以结转 还是手动收入凭证啊
84785036
2018 12/07 09:34
输入
邹老师
2018 12/07 09:43
你好，需要手工录入结转凭证
84785036
2018 12/07 09:50
老师，税金这里还是不太懂
邹老师
2018 12/07 09:56
你好，不懂的地方具体是？
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