00:10:00
问题已解决
请问去税务局代开的增值税已经交了税了，等季报的时候会自动扣除吗？那我会计分录还用提出增值税吗？提出来又不用交，我怎么做分录
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，季度做增值税申报的时候，在预交税额栏次体现，抵扣增值税应纳税额
实现收入 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
缴纳税款 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2018 12/08 10:52
84785019 
2018 12/08 11:02
不是抵扣，是专票已经交了税了，我做会计分录用提税吗
邹老师 
2018 12/08 11:04
你好，专用发票的增值税是通过收入分录来确认
借；应收账款
贷；主营业务收入
应交税费-应交增值税
缴纳增值税做这个分录
借；应交税费——应交增值税
贷；银行存款
84785019
2018 12/08 12:04
为什么专票用应收账款，而不是现金或银行存款呢
邹老师
2018 12/08 14:13
你好，不是专用发票就应收账款，而是这个款项如果没有收到就挂账应收账款
如果银行收到了，借方就通过银行存款科目核算
84785019
2018 12/09 10:48
老师我明白分录了，可是我提出来的税开票时就交了，我在做分录时候，应该把交税的钱也交了吧
84785019
2018 12/09 10:50
我的意思说我开普票都是把税提出来，等季报时网上划款交，这个我应该同时把银行交款的分录写出来吗
邹老师
2018 12/09 11:00
你好
确认收入，就把税确认了
借；应收账款
贷；主营业务收入
应交税费-应交增值税
代开发票的时候同时做这个缴纳增值税分录
借；应交税费——应交增值税
贷；银行存款
阅读 544
描述你的问题，直接向老师提问
442
意见反馈
