00:10:00
问题已解决
本公司小规模纳税人，销售方，开出的这个普通发票，会计分录怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学 你好
借：库存现金、银行存款、应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
2018 12/09 15:34
84785002 
2018 12/09 15:36
小规模开出普通发票也是需要交税的吗？
bamboo老师 
2018 12/09 15:42
财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
借：应交税金—应交增值税
贷：营业外收入
84785002
2018 12/09 15:47
那我家这种属于不超过的
84785002
2018 12/09 15:50
以前小规模代开专票的时候，税款直接在税务局窗口交了，现在自己开普通发票，发票开完了，税还用去窗口交吗？这个税得怎么解决呢？
直接☞借:应交税费–应交增值税
贷:营业外收入
就是只做这一笔会计分录就可以了吗？不用管税？
bamboo老师
2018 12/09 15:58
如果你不交税 我这笔分录就是接着上面那笔写的 只做这一笔会计分录就可以了 不用管税
如果要交 就不是这么写
84785002
2018 12/09 16:17
还是没太理解，
就是从2018年1.1日开始，小规模，开发票，月不超过3万ヽ季不超过9万，就不用交税的意思是吗？
bamboo老师
2018 12/09 16:18
对的 从2018年1.1日开始，小规模，开发票，月不超过3万ヽ季不超过9万，就不用交税
你不超过9万 开票的时候
借：库存现金、银行存款、应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
季度末
借:应交税费–应交增值税
贷:营业外收入
这样可明白了
84785002
2018 12/09 16:19
哦哦，是季末做这笔分录就可以呀
bamboo老师
2018 12/09 16:21
开票的时候做第一笔确认收入的 然后季度末不交税 再做第二笔
84785002
2018 12/09 16:21
那我家刚刚开的那张发票，是8月份开的，等到9月末做
借:应交税费–应交增值税
贷:主营业务收入
就可以了是吗？
84785002
2018 12/09 16:22
哦哦
84785002
2018 12/09 16:23
那8月份开发票了，报税的时候，当月用报国税吗？还是季度申报国税？还是不用管开发票这个税的问题？
bamboo老师
2018 12/09 16:24
小规模是季度申报的
84785002
2018 12/09 16:26
哦哦，那就是不管小规模，当月开不开发票，国税都是季度申报对吗？
bamboo老师
2018 12/09 16:28
是的 国税都是季度申报
84785002
2018 12/09 16:32
贷方:管理费用–减免税
不是营业外收入这样对吗？？
bamboo老师
2018 12/09 16:35
免的增值税应该计入营业外收入
84785002
2018 12/09 16:42
之前会计计入的事管理费用–减免税，用改正吗？
bamboo老师
2018 12/09 16:43
你可以调整一下分录
借：管理费用——减免税 贷方红字
借:营业外收入 贷方蓝字
84785002
2018 12/09 16:51
前几月份也做过这样的会计分录，也可以现在在当月一起改正吗？
bamboo老师
2018 12/09 16:57
可以合并都一起做调整 凭证后面附清单列明都是调整什么时候的分录 多少金额
84785002
2018 12/09 17:29
老师我找到了之前的减免税错的凭证，你看下我改的那个对吗
84785002
2018 12/09 17:30
借:管理费用–减免税 -957.69(贷方)
贷:营业外收入–减免税 957.69(贷方)
bamboo老师
2018 12/09 17:55
不好意思 让你久等了 分录对的
阅读 43596
描述你的问题，直接向老师提问
968
意见反馈
