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问题已解决
请问老师，员工报销（属于管理费用）拿的专票，金额（不含税87.79元，税额11.88元），比实际报销给他的金额（78.3元）大，怎么写分录呀？
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你好！按照实际报销金额计入管理费用
2018 12/10 11:09
84785014 
2018 12/10 11:10
老师，关键是没注意，发票当时已经认证了，，现在是要做进项税转出来转出多余的进项税是吧？
但是我不会这整个的分录
金额不一致
汪晨老师 
2018 12/10 11:13
你好！进项转出分录 借:库存商品或原材料等 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出）
84785014
2018 12/10 11:16
老师，您的意思是，直接就把这笔当做普票，按照实际打款金额入管理费用，，，然后把整个的11.88的进项税都转出是吧？
84785014
2018 12/10 11:16
我本来是想着，还是按照专票入账，只是把多出来的部分进项税转出的，，
汪晨老师
2018 12/10 11:18
你好！是的！按照实际金额入管理费用，多出来的进项转出就可以了
84785014
2018 12/10 11:19
那就按照老师说的全部转出吧，反正金额也不大，省得麻烦，，，
那老师，分录就是:
借:管理费用 78.3
贷:银行存款78.3
再转出进项税
借:管理费用 11.88
贷:应——应（进项转出）11.88
对吗？
84785014
2018 12/10 11:20
喔喔，懂了老师，刚才理解错了
汪晨老师
2018 12/10 11:21
你好！同学！你做的分录正确。
84785014
2018 12/10 11:23
老师，这样做分录就是把这笔所有的进项都转出了呀，，，
那我就这样全转出吧……
84785014
2018 12/10 11:24
那老师，转出的进项税还需要做一笔分录
把转出的进项税转到营业外支出吗？
汪晨老师
2018 12/10 11:24
你好！同学！是可以的！
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