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老师 我想问一下，我们签了一份合同日期是3年8个月，第一年到第三年每年5000万 第四年是6000万（每个月合500万) 我在做帐的时候可不可按年来分摊收入 比如第一年的第一个月确认收入为5000/12/1.1=378.79万，一直到第36个月都按这个月摊，到第37个月的时候到第44个月按4000/8/1.1=454.55来确认收入，因为第一年到第三年，我们每年给了2个月的免租期，所以租金实收为5000
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同学 你好
第一年到第三年每月租金=5000/12=416.67万元
第四年没有免租期每月租金是6000/12=500万元
2018 12/10 13:27
bamboo老师 
2018 12/10 13:29
嗯 对不起 刚没注意是每年免两个月 如果是每年免两个月的话 每月租金=5000/12
84785033 
2018 12/10 13:31
免租期我摊了，我的意思是可以按年为单位吗，比如第一年5000万，我按12期分摊 每个月都分摊不含税收入5000/12/1.1，前三年都是年租金5000万，第四年只签了8个月，那8个月每个月是500万租金。
1-36个月每月摊5000*3/36/1.1=378.78 37-44个月每月摊4000/8/1.1=454.55 这样可以吗，等于我没有按5000*3+4000/44个月这样来平均摊收入
bamboo老师
2018 12/10 13:33
1-36个月每月摊5000*3/36/1.1=378.78
37-44个月每月摊4000/8/1.1=454.55 这样可以
84785033
2018 12/10 13:34
我就是想确认一下我这样做合不合理，谢谢老师
bamboo老师
2018 12/10 13:38
合理的 免租期也要分摊收入的
84785033
2018 12/12 12:39
老师我想问一下，我公司去年是亏损的，今年前三个季度也亏损，现在到年末，公司比如说盈利20万，想问一下第四季度所得税需要交吗，还是说可以弥补去年亏损
bamboo老师
2018 12/12 12:51
如果你今年盈利的数字小于亏损的数字 可以用去年的亏损弥补今年的利润 不需要交税
84785033
2018 12/12 12:56
填第四季度所得税表的时候，比如说盈利20万，就把这个数填在弥补以前年度亏损那儿是吗，还是说得等到做年度汇算清缴时在弥补，还是说四季度得先预缴所得税，等到明年5月年度汇算清缴时再调整
bamboo老师
2018 12/12 13:11
第四季的的时候季度所得税申报 弥补亏损的数字是自动填入的 不要预缴
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