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问题已解决
请问，11月份用老板个人卡支付了6000的费用（此费用分3个月摊销），这个6000算借款。12月份对方公司要求用公司账户转账，所以把6000退回了，又重新用公司公司账户转了6000给对方。11月份分录如下:借:现金6000 贷:其他应付款6000 借长期待摊费用 6000 贷 现金6000 借管理费用2000 贷长期待摊费用 2000 请问12月份分录怎么做？
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:借:现金6000 贷:其他应付款6000 借长期待摊费用 6000 贷 现金6000 借管理费用2000 贷长期待摊费用 2000 请问12月份分录怎么做？
你这个是什么费用？
2018 12/10 15:20
84785006 
2018 12/10 15:25
就是购买公司用香薰的费用
佟老师 
2018 12/10 15:27
那你就直接计入费用就可以了，不用分摊了。你们这个是办公室使用吗
84785006
2018 12/10 15:27
佟老师
2018 12/10 15:29
你们这个香薰是做什么使用的
84785006
2018 12/10 15:34
但是这个费用是属于一个季度的，我不可能全部算在11月份一个月的费用吧
84785006
2018 12/10 15:35
香薰就是放在公司办公室洗手间这些地方，提高氛围的
佟老师
2018 12/10 15:36
那没有必要摊销的，你就直接计入费用里可以了
84785006
2018 12/10 15:40
我的问题是，12月份对方公司要求用公司账户转账，所以把6000退回了，又重新用公司公司账户转了6000给对方。 请问12月份分录怎么做？
佟老师
2018 12/10 15:44
退回
借：银行存款6000
贷;长期待摊费用6000
费用不超过一年以上不能使用长期待摊费用科目
重新
借：管理费用-办公费
贷：银行
84785006
2018 12/10 15:47
退回的钱没退到公户，退回老板个人卡了，其他应付款-老板也要减少6000的
84785006
2018 12/10 15:48
另外，管理费用上个月做过了
佟老师
2018 12/10 15:49
借：其他应付款6000
贷;长期待摊费用6000
84785006
2018 12/10 15:57
但是11月份有借:现金6000 贷其它应付款6000的分录，这样做的话现金余额会不会对不上
佟老师
2018 12/10 16:02
你直接把借:现金6000 贷:其他应付款6000 借长期待摊费用 6000 贷 现金6000 借管理费用2000 贷长期待摊费用 2000这几个分录进行冲红，就当没有发生一样。在按照正常业务进行处理
84785006
2018 12/10 16:11
但是这几笔分录已经算在11月份费用了，11月份已经结账了，12月份再充红，再重新做一次费用，就会同一笔费用做了2次啊
84785006
2018 12/10 16:12
而且这个费用其实就是属于11月份的，我在想有没有什么办法就只充往来和货币资金，费用不动的
佟老师
2018 12/10 16:13
你冲红了，上月做的凭证，怎么会做两次呢，你冲红了，就是把上月的费用额都结平了
84785006
2018 12/10 16:42
费用不超过一年以上不能使用长期待摊费用科目，但是像我们平时房租半年一付，半年30多万，这个支出是比较大的，比如说12月份付了30万的房租，这个房租所属是12月-19年5月的，我不可能30万全部计入12月份费用吧，如果不能用长期待摊费用分录又该怎么做呢
佟老师
2018 12/10 16:46
应该计入到预付账款科目进行处理
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