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老师请问，进项税额转出，到月底怎么结转
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借：应交税费--应交增值税（销项税额）
应交税费--应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税
2018 12/11 16:39
84784983 
2018 12/11 16:47
不是，这月有张职工福利费的发票，己认证，帐务己做了进项税额转出，月底要结转怎么结
张艳老师 
2018 12/11 16:48
这样的话，
借：管理费用等--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
借：本年利润 贷：管理费用等--福利费
84784983
2018 12/11 16:54
进项税额转出不结转，我这月应交的税额和帐上数据不对
张艳老师
2018 12/11 16:57
这个进项税额转出是会造成账上和税表的数据对不上的，是正常的账务调整。
84784983
2018 12/11 16:59
怎么调
张艳老师
2018 12/11 17:00
这个不用调的，也调不了的。是正常的进项税额转出造成的。
84784983
2018 12/11 18:09
那进项税额转出科目永远有余额
张艳老师
2018 12/11 18:14
年末做结转分录，就不带余额了。
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