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老师，我们买商品款付了但是发票未开给我们，东西已经被我们卖掉了，那是不是做暂估。应该怎么做分录，当月结成本是不是也是把暂估的金额算进去
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您好！是的。借库存商品=暂估 贷预付账款
然后借主营业务成本 贷库存商品-暂估
2018 12/12 10:12
84784974 
2018 12/12 10:16
没有设预付账款的，是不是直接可以写贷应付账款-暂估应付账款。都是按不含税金额？借方税金不用估？
宋生老师 
2018 12/12 10:17
您好！可以的。可以这样。暂估是不管税金的。
84784974
2018 12/12 10:30
那我下个月依旧没有收到发票。是不是月初要做一个冲回借：库存商品 负数金额 贷：应付账款-暂估款（负数金额） 本月结成本就不用管了。等什么时候发票收到了按正常的入账就行。这里面是不是成本是不是只要暂估的当月结一次
宋生老师
2018 12/12 10:39
您好！不行。这样的话，容易负数。建议你等到收到发票再冲减，然后再按正确的入账。
84784974
2018 12/12 10:41
哦 那我当月只要暂估入账。结成本也是贷：库存商品-暂估。等什么时候收到发票了再红冲，如果下个月依旧没有收到发票就还是挂着。不去管他是这个意思么
84784974
2018 12/12 10:43
应为我看到有个老师说当月暂估的次月一定要先冲回。不管有没有收到发票
宋生老师
2018 12/12 10:45
您好！实际上这种，操作上是每个月月初先冲，月末再计提。其实没必要。
84784974
2018 12/12 10:48
那我就不管了，等什么时候收到发票再冲，收不到就不去管挂着。谢谢老师
宋生老师
2018 12/12 10:51
您好!不用客气的了。
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