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请问为公司办公区域和生产车间支付的地租可以放到管理费用-地租分录核算吗
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不要放在一起做管理费用，生产车间支付的地租-制造费用
2018 12/12 11:45
84784961 
2018 12/12 11:47
但是办公区域只占很小的一小部分，分配的话没办法分，那可以全部放到制造费用吗
佟老师 
2018 12/12 11:48
但是办公区域只占很小的一小部分，分配的话没办法分，那可以全部放到制造费用吗
可以的
84784961
2018 12/12 11:49
那可以全部放到管理费用吗？
佟老师
2018 12/12 11:51
那样你产品的成本是不是会有影响，如果影响不了，可以放在管理费用，你评估一下
84784961
2018 12/12 11:53
老师，那如果放到制造费用，这个地租是一次支付一年的，可以直接抵扣，还是要分摊计入啊？
佟老师
2018 12/12 11:55
你是说进项税额，还是费用方面
84784961
2018 12/12 11:56
所得税和费用成本计算方面
佟老师
2018 12/12 11:57
这个不可以一次计入，要按照受益期分摊计入
84784961
2018 12/12 11:59
那可以麻烦老师写一下支付时和分摊时的分录吗？
佟老师
2018 12/12 12:00
你是支付一年的吗
借：预付账款
进项
贷：银行
借：管理费用
贷：银行
84784961
2018 12/12 12:02
对，是一次支付一年，不过是支付给私人，单独算最多的也就一个2万的，是没有发票的，这样有影响吗
佟老师
2018 12/12 12:05
没发票的情况下。你所得税汇算要调增的
84784961
2018 12/12 12:22
这种情况不能算是私人的所得吗，一年算下来，一个月也就只有几百块钱，
佟老师
2018 12/12 12:33
私人所得是什么意思，你不是要2万元吗
84784961
2018 12/12 12:35
但是2万元是对方一年的收入， 我想的是如果对方不交所得税，是不是我们可以不要发票，直接收据计入？
佟老师
2018 12/12 12:38
不可以，500元以下零星支出才能使用白条
84784961
2018 12/12 12:39
如果没有发票，就只能汇算清缴时纳税调增，然后补缴税款对吗？
佟老师
2018 12/12 12:40
是的，只能汇算清缴时纳税调增，然后补缴税款
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