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计提成本的分录怎么做？
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你好，具体的什么业务
2018 12/13 09:14
84785043 
2018 12/13 09:14
工程
84785043
2018 12/13 09:16
工程款成本 我没有计提就做了成本 现在做计提成本 我以前直接做的是主营业务成本 代 银行存款 计提怎么计提
郭老师 
2018 12/13 09:20
你好，应该是工程施工结转到成本是吗？借主营业务成本贷工程施工
84785043
2018 12/13 09:34
那正确的分录是：计提时：借：主营业务成本 贷：工程施工 结转时：借：主营业务成本 待：银行存款 这样做对吗？
郭老师
2018 12/13 09:36
你好，第二个不用做，你做两次成本不就重复了
84785043
2018 12/13 09:42
那我们昨天的老会计说 要计提在9月份 因为9月份收到一笔收入 那笔收入的成本就是我们11月份付给人家的施工工程款
郭老师
2018 12/13 09:43
你好，那就补到九月份，反结账修改呗
84785043
2018 12/13 10:08
那反记账修改凭证 款是在11月份付的 9月份计提时成本：主营业务成本 贷：工程施工 然后到11月份分录是不是：借：工程施工 贷：银行存款
郭老师
2018 12/13 10:08
你好，九月份借工程施工贷应付，借主营业务成本贷工程施工
84785043
2018 12/13 10:32
那付款时就做：借：工程施工 贷：银行存款
郭老师
2018 12/13 10:33
你好，借应付贷银存
84785043
2018 12/13 10:39
你刚刚给我做的那两笔分录都做在九月份 付款是11月份付的这笔分录就做在11月份 是吧
郭老师
2018 12/13 10:40
是
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