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公司当月代垫社保公积金，下月发工资时扣回，分录应该怎么做？
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您好！借其他应收款-社保 贷银行存款
然后发工资的时候，借应付职工薪酬 贷其他应收款 现金。
2018 12/13 16:25
84784989 
2018 12/13 16:27
这样不是虚增应付职工薪酬借方发生额？
84784989
2018 12/13 16:28
代垫的这部分钱本来就是员工个人承担的，能进应付职工薪酬吗？
宋生老师 
2018 12/13 16:35
你好！没有，实际操作中公司代扣代缴，这样的情况很正常。
84784989
2018 12/13 16:54
计提：贷 应付薪酬 社保 1万 交社保：借 应付薪酬 社保 1万 他收 个人社保 5千 贷 银行存款 1.5万<br>收回代垫<br>借 应付薪酬 5千 ？？？<br>贷 他收个人 5千<br>这不是虚增应付薪酬借方发生额？<br><br>
宋生老师
2018 12/13 18:23
您好！不是。你计提的时候按公司负担的部分是借管理费用 贷应付职工薪酬
个人部分是不需要计提的。
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