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老师我们分公司到总公司一笔钱，分公司需要把这笔钱要回去，需要给总公司开发票吗？
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你好，这个是分公司对总公司的收入？
2018 12/14 13:50
84784959 
2018 12/14 13:59
这笔款是从客户那里到总公司账上，实际上是分公司的钱，现在要从总公司把钱要回去。
84784959
2018 12/14 14:01
分公司只是以总公司的名义开的，独立核算的。
邹老师 
2018 12/14 14:07
你好，这种情况不需要给总公司开具发票的
84784959
2018 12/14 14:09
以什么名义把这笔钱给分公司呢？
邹老师
2018 12/14 14:13
你好，以往来款的名义，就是代收代付
84784959
2018 12/14 14:15
老师，从收到这笔钱到这笔钱给分公司，会计分录怎么做？
邹老师
2018 12/14 14:16
你好
借；银行存款 贷；其他应付款
借；其他应付款 贷；银行存款
84784959
2018 12/14 14:18
那是不是收到多少钱就得给他返回去多少钱
84784959
2018 12/14 14:18
这里的6.72的税款应该是分公司自己负担的。
邹老师
2018 12/14 14:18
你好，是的，是这样的
84784959
2018 12/14 14:23
这6.72个点的税费，总共司可以直接留存吗？给他返回的钱里扣除。如果直接扣除，会计分录怎么做？
邹老师
2018 12/14 14:26
你好，这个不应当扣除税费的
总公司只是代收代付，对方不需要纳税的
借；其他应付款 贷；银行存款 其他业务收入 应交税费
84784959
2018 12/14 14:29
可是总公司给客户开的发票，这个税费是总公司支付的。税费应该由分公司支付。可以将所有款项打给分公司，再由分公司单独将税费打给总公司吗
邹老师
2018 12/14 14:31
你好，是总公司把款项支付给分公司 的时候从中扣除税款
84784959
2018 12/14 14:32
当时签合同是用总公司名字签的，发票也是总公司开的。如果直接走往来，如果数额特别大，会不会引起税务稽查？
邹老师
2018 12/14 14:35
你好，这个款项应当分公司签订合同，分公司开具发票才是的
84784959
2018 12/14 14:44
因为分公司不具有主题地位，所以它不能签合同，但是这笔业务又必须做，所以就用总公司来签合同。那您说分公司要把这笔钱要走，需要给总公司开发票吗？
邹老师
2018 12/14 14:47
你好，如果 这个项目是总公司对外开具发票，那么分公司收取这个款项就需要开具发票给总公司，总公司作为成本核算
84784959
2018 12/14 14:51
我觉得应该是他请走多少钱，给总公司开多少钱的发票，同时还要负担总公司给他开票所支付的税费，您觉得对吗？
84784959
2018 12/14 14:52
总公司给客户开的发票的税费应该由分公司负担。
邹老师
2018 12/14 14:54
你好，总公司开具的发票总公司承担
然后找分公司收取 就是了
84784959
2018 12/14 14:55
是的
84784959
2018 12/14 14:56
分公司有独立的税务账户，能用分公司的账户直接给总公司开发票吗？
邹老师
2018 12/14 15:00
你好，这种情况可以开具发票
84784959
2018 12/14 15:04
如果他不开成本票，让他交25的所得税可以吗？可是没有票，钱也不能给他呀
邹老师
2018 12/14 15:05
你好，没有取得成本发票，就需要按利润全额缴纳企业所得税的
84784959
2018 12/14 15:14
好的，知道了，谢谢您
邹老师
2018 12/14 15:14
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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