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老师，快递行业，把收到的代收货款做成收入，系统扣款的代收货款做成成本，这样可以吗？实操中讲到代收货款应该是其他应付款，怎样调整？
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你好，不可以的
需要把之前的错误分录冲销，然后做一笔正确的分录
2018 12/17 08:18
84785017 
2018 12/17 08:19
老师，不调整影响利润吗
邹老师 
2018 12/17 08:20
你好，你单位这个代收代付中间有收取服务费吗？
84785017
2018 12/17 08:27
服务费是后期系统自动返款的，代收货款系统先给扣掉（就是我们先垫付上），系统出来单号明细后我们再根据单号去找客户要款，要回来就是我们的收入
邹老师
2018 12/17 08:28
你好，这种只是代收代付，不属于收入，成本
这样不影响利润的
84785017
2018 12/17 08:33
是支出多少回来多少，就是在成本和收入中走了一遍，这样理解可以吗？
邹老师
2018 12/17 08:34
你好，这个是应当通过往来 科目核算，而不是通过收入，成本科目核算，因为这个只是代收代付，不是收入，也不是成本
最终对单位利润是没有影响的
84785017
2018 12/17 08:36
我怎样做调整，调整分录怎么写？
邹老师
2018 12/17 08:37
你好，把你之前做的收入，成本分录做相反分录冲销
然后 借；其他应收款 贷；银行存款
借；银行存款 贷；其他应收款
84785017
2018 12/17 08:43
老师，是其他应收款还是其他应付款？
84785017
2018 12/17 08:43
还是都可以？
邹老师
2018 12/17 08:44
你好，你单位先支付，然后再向对方收取，通过其他应收款核算
如果是先收到，然后支付给对方单位，就是通过其他应付款核算的
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