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老师，购进的铜精矿含金普票，总数是3400413.1元，但是目前只收到3000000元的票，这个分录咋做
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同学 你好
可以先按3000000元的票入账
借：原材料
贷：应付账款
2018 12/18 11:51
84785006 
2018 12/18 11:57
那其他的不要暂估吗
bamboo老师 
2018 12/18 12:00
其他的可以先暂估入账 等发票来了冲销暂估
84785006
2018 12/18 12:08
那就是借:库存商品3000000
贷:预付账款3000000
剩下比如12万还没收到票的就是借库存商品——暂估120000
贷预付账款——暂估120000
bamboo老师
2018 12/18 12:29
可以做一份凭证
借：:库存商品3120000
贷：预付账款3000000
预付账款——暂估120000
84785006
2018 12/18 12:49
暂估的后边要付单据吗
bamboo老师
2018 12/18 12:50
暂估的后面附入库单
84785006
2018 12/18 12:59
还有一部分的银粉也没有收到票，这个也是暂估，金额不用那么准确是吧
bamboo老师
2018 12/18 13:01
对的 暂估的金额不需要百分百的准确 允许有差异
84785006
2018 12/18 13:11
老师，我们这暂估是因为对方还没有结算完，所以暂估，但是货已经卖出去并且开票了，这样违法吗
bamboo老师
2018 12/18 13:17
就是因为货已经卖出去并且开票了所以需要暂估啊 不暂估的话 你怎么结转成本呢
84785006
2018 12/18 13:19
我这个合法吧
bamboo老师
2018 12/18 13:20
合法的 汇算清缴前取得发票冲销暂估就行了
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