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问题已解决
老师：你好我发现之前的会计没有把330减免的那笔账做上去，那么我到了2018年该怎么做分录把这笔账补上去了
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你好
借；应交税费——应交增值税（减免税额） 贷；以前年度损益调整——管理费用
2018 12/18 15:32
84784977 
2018 12/18 15:34
摘要怎么写啊
84784977
2018 12/18 15:36
老师：科目里面没有以前年度损益调整该怎么办
84784977
2018 12/18 15:38
老师：由于2017没有做这笔减免的导致2018年的未交增值税对不上了 应该怎么做账
邹老师 
2018 12/18 15:42
你好，可以是补记某某业务分录
没有以前年度损益调整科目，你可以这样处理
借；应交税费——应交增值税（减免税额） 贷；利润分配——未分配利润
84784977
2018 12/18 15:46
那我的未交增值税贷方了330，应该怎么做账
邹老师
2018 12/18 15:48
你好
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
84784977
2018 12/18 15:51
是在贷方了，这样不就是660l了
邹老师
2018 12/18 15:53
你好
借；应交税费-未交增值税 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 330
84784977
2018 12/18 15:56
好的，老师：如果是应交税费，城建税上年计提多提了的和今年的不一样，该怎么处理
邹老师
2018 12/18 15:57
你好
借；应交税费——城建税 贷；以前年度损益调整——税金及附加
做这个分录冲销多计提的
84784977
2018 12/18 16:00
没有以前年度损益调整科目呢
邹老师
2018 12/18 16:01
你好，把以前年度损益调整科目换成利润分配——未分配利润就是了
借；应交税费——城建税 贷；利润分配——未分配利润
84784977
2018 12/18 16:04
好的，谢谢老师
邹老师
2018 12/18 16:05
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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