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2014年漏交了一笔440元的个人所得税。请问现在该怎么办？
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漏交时忘记申报了吗？
2018 12/18 21:54
84785040 
2018 12/18 22:00
是的
84785040
2018 12/18 22:00
当时是一笔考务费
84785040
2018 12/18 22:01
已经扣缴了，但会计忘申报了
佟老师 
2018 12/18 22:02
那你申报大厅不申报，修改个税申报表
84785040
2018 12/18 22:04
是一笔劳务费
84785040
2018 12/18 22:04
必须补申报吗
84785040
2018 12/18 22:05
如果不申报有什么后果
佟老师
2018 12/18 22:09
劳务费没有申报，那你现在不申报就行，不然你一是账目平不了，二代扣代缴这个税的个人如果要开发票时也必须提供这个代扣代缴明细
84785040
2018 12/18 22:11
可是当时账上计提了，也扣了当时人的了，就是没交
佟老师
2018 12/18 22:14
你是怎么做的分录，借：其他应收款，
贷：应交税费-个税吗
84785040
2018 12/18 22:17
借 管理费用 劳务费 4000 贷 现金 2560 贷 应交税费 个税 440
84785040
2018 12/18 22:17
3000
佟老师
2018 12/18 22:17
你看等于你贷方有个应交税费 个税 440，你这个账怎么平
84785040
2018 12/18 22:19
能不能 倒着冲回去
佟老师
2018 12/18 22:20
是怎么到回去冲？不太明白，请您说明一下
84785040
2018 12/18 22:21
借 应交税费 贷 管理费用
佟老师
2018 12/18 22:23
当没代扣个税是吗？那你支付现金这块怎么平
84785040
2018 12/18 22:27
借 应交税费440 贷 管理费用440
84785040
2018 12/18 22:28
就当当时没代扣
佟老师
2018 12/18 22:29
借 管理费用 劳务费3000 贷 现金 2560 贷 应交税费 个税 440
那你这笔现金金额就要改变了，你现金账及对不上了
84785040
2018 12/18 22:31
借 应交税费440 贷 管理费用440 现金没动啊
佟老师
2018 12/18 22:35
笔误，你管理费用减少了，你整体报表都要改变，
借：管理费用2560
贷：现金2560
但你这比支付劳务费分录被查账时，等于没有代扣个税，还是行不通的
84785040
2018 12/18 22:37
那从2014年440元，我们要补多少钱啊
佟老师
2018 12/18 22:40
你试试先补上申报，当做刚发生，滞纳金应该这样没有
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