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12月份对应交税金科目中的子科目及本年利润是否一定要结转？
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你好，增值税需要根据应纳税额结转
其他科目需要把余额结转到下一年
而本年利润需要结转到利润分配——未分配利润的
2018 12/19 21:12
84784973 
2018 12/19 21:14
我看有的企业都不转的，是否一定要转？
邹老师 
2018 12/19 21:14
你好，是什么没有结转？
84784973
2018 12/19 21:15
应交税金-增值税，城建，教育费附加，应交税金-企业所得税科目
邹老师
2018 12/19 21:16
你好，有余额就需要结转到下一年，但是这个结转是账簿 结转，不需要针对这个结转做分录的
84784973
2018 12/19 21:23
喔，那我年底所有科目除了收入，费用外做分录结转外，其他科目都不需要做分录结转了吧
邹老师
2018 12/19 21:26
你好，是的，损益科目需要结转到本年利润
其他科目把余额结转到下一年就是了
84784973
2018 12/19 21:30
增值税也不需要转了吧
邹老师
2018 12/19 21:31
你好，增值税需要做相应结转的
84784973
2018 12/19 21:33
还是要做分录？？
邹老师
2018 12/19 21:34
你好，是的，把进项销项结平，差额计入转出未交增值税，然后把转出未交增值税结转到未交增值税
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