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17年的帐中，借:预收账款12000 贷:应收账款12000；我做成借:预收账款12000贷:主营业务收入11650.49 应交税费_应交增值税_销项税349.51，现在要调整，分录怎么做
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借：应收账款 贷方蓝字 12000
贷：以前年度损益调整 -11650.49
应交税费——应交增值税——销项税额 -349.51
2018 12/20 14:41
84785017 
2018 12/20 14:45
老师，这样不用按以前年度损益调整科目吗
bamboo老师 
2018 12/20 14:46
分录里面有以前年度损益调整科目啊
84785017
2018 12/20 14:50
老师，我明白了谢谢你
bamboo老师
2018 12/20 14:53
不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利
84785017
2018 12/20 15:30
老师，要不要再做利润分配_未分配利润的分录了？
bamboo老师
2018 12/20 15:31
要做的
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
84785017
2018 12/20 15:35
老师，分别是填那个数？
bamboo老师
2018 12/20 15:43
借：以前年度损益调整 -11650.49*0.25=2912.62
贷：应交税费——应交所得税 -2912.62
借：以前年度损益调整 -11650.49+2912.62=-8737.87
贷： -8737.87
当然也可以用正数表示
借：应交税费——应交所得税2912.62
贷：以前年度损益调整 2912.62
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整 8737.87
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