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递延所得税资产是呀结转的，假如2016年公司亏了10万 借，递延所得税资产 贷，所得税费用要是2017的时候盈利了2万，弥补亏损2万，咋做分录
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你盈利了，你冲回亏损确认的递延，借：所得税费用 贷：递延所得税资产
2018 12/20 17:06
84784955 
2018 12/20 17:07
就做这一步就行了吗
辜老师 
2018 12/20 17:08
是的，只要做这一笔
84784955
2018 12/20 17:13
老师，要是2016年12月购买固定资产100万，一次性扣除了，会计是按照10年计提折旧，税会有差异做了 借，所得税费用100 贷，递延所得税负债100，这样对吗？到2017年咋结转递延所得税负债啊，老师给说下我不是很懂
辜老师
2018 12/20 17:16
这是税会差异形成的，相当于你账面按期折旧，税务上一次性折旧，你后面每期折旧的时候，要按折旧的金额，借：递延所得税负债 贷;所得税费用，你确定税会差异时，应该是 借，所得税费用100*所得税税率 贷，递延所得税负债100*所得税税率
84784955
2018 12/20 17:26
老师你看看这样对吗，还有递延所得税负债咋算，老师给说下，谢谢老师了
辜老师
2018 12/20 17:27
你造成的税会差异，应该是借，所得税费用100*所得税税率 贷，递延所得税负债100*所得税税率，而不是100
每期计提折旧后，借：递延所得税负债 0.83*所得税税率 贷：所得税费用 0.83*所得税税率
84784955
2018 12/20 17:49
那要是，借，所得税费用100*0.25=25 贷，递延所得税负债 25 ，那这样就一次冲销完了，到2月的时候，是不是就只计提折旧，就没有递延所得税负债了
辜老师
2018 12/21 08:35
不是，你刚开始的时候，这个税会差异，就是借，所得税费用100*0.25=25 贷，递延所得税负债 25
然后每月根据这个资产的折旧额，冲减递延所得税负债，借：递延所得税负债 0.83*0.25=0.21贷：所得税费用 0.21
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