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问题已解决
关于每个月工资、社保计提缴纳发放时的分录怎么做？另个代扣社保都是月初扣的当月的社保，但是发工资只能下个月初发放？我们要怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 谢谢您老师，我一般都是用的你说的第一种方法，但是我做出来的时候，每个月其他应付款--社保的余额都是借方，我要怎么调回来余额为0呢？因为我们当时是12月申报的社保，但是12月份的社保刚好在1月份扣的款，所以1月份社保局扣款时就把1月和12月的一起扣了，但是我们1月份发的12月工资，所以做工资扣社保时我也只扣了员工12月的工资。就这样我的借方余额就是1月的。现在我要怎么调呢？
2015 06/18 14:11
84785018 
2015 06/18 14:39
老师，怎么转呢？是不是我现在就直接在其他应收款下面设置一个社保个人部份？
这个月我是先调还是先计提？麻烦老师帮我出一个分录可以吗？
84785018
2015 06/18 14:45
哦，那我是不是这个月先调整后，再做发放5月工资，然后再做计提6月工资。我这样试试看。
84785018
2015 06/18 15:07
谢谢老师！
84785018
2015 06/18 15:08
但是，我想问一下，我调的时候的摘要要怎么写，更清楚明了？
84785018
2015 06/18 15:17
非常感谢！
晓海老师 
2015 06/18 14:03
你好！两种方法：
第一种是代扣缴纳
1、计提工资
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
2、计提保险公积金
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-保险
其他应付款-住房公积金
3、缴纳保险
借：其他应付款-保险
管理费用-保险
贷：银行存款
4、缴纳住房公积金
借：其他应付款-住房公积金
管理费用-住房公积金
贷：银行存款
5、下月发放工资
借：应付职工薪酬
贷：现金/银行存款
第二种是先由公司缴纳，再扣个人部分
借：管理费用-保险
其他应收款-个人保险
贷：银行存款
借：管理费用-公积金
其他应收-个人公积金
贷：银行存款
下月计提工资时做：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
发放工资
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人保险
其他应收款-个人公积金
现金/银行存款
晓海老师
2015 06/18 14:27
你好！不用调，其实你们应该用其他应收款，你们是先交保险后发工资，可以把其他应付款余额结转到其他应收款里去。
晓海老师
2015 06/18 14:43
你好！借：其他应收款—社保 贷：其他应付款—社保 把以前的余额结转过来，以后就只是用其他应收款就可以了。
晓海老师
2015 06/18 15:03
是的
晓海老师
2015 06/18 15:07
不客气！没有其他问题请评分！谢谢！
晓海老师
2015 06/18 15:15
摘要写：调整计提科目 就可以
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