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供应商采购发票开错了，跨越已抵扣做账，账目和报税如何处理？
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供应商采购发票开错了 跨月已抵扣做账 账务处理和申报跟正常一样 等对方开了红字发票再做账务处理跟申报
2018 12/21 08:32
84784968 
2018 12/21 08:34
已开红字了，如何做账？麻烦把科目分录告知。申报纳税是哪一栏需要手填
bamboo老师 
2018 12/21 08:39
你收到红字发票的分录可以写一下么
84784968
2018 12/21 09:00
没做了
84784968
2018 12/21 09:01
所以想问老师怎么做？
bamboo老师
2018 12/21 09:02
对不起 刚是想问你收到蓝字发票的分录
收到红字发票分录
借：成本费用等 借方红字
应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字
贷：应付账款 贷方红字
84784968
2018 12/21 09:21
老师，供应商开错了，没有蓝字发票了。也就是说这个发票需要进项转出，所以我想了解这发票开负数以后，我的进项转出分录和申报纳税，哪里处理？
bamboo老师
2018 12/21 09:30
在申报的时候填附表二 23栏
84784968
2018 12/21 09:35
原方向冲回，是吗？
bamboo老师
2018 12/21 09:37
是的 红字发票收到后是原方向冲回
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