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我们是建筑行业，这种预缴需要计提所得税和附加吗？

你预缴时没有让你预缴这两个税种吗

企业所得税没有预缴，咨询大厅说是没跨省就可以不用预缴企业所得税，附加税是缴纳了

那就不用了，你就把预缴税金做处理就可以了

哦，那么预缴时缴纳的附加税需要计提吗？

预缴时不用计提，等你们自己申报时在计提整体的

计提整体的增值税附加，也可以当月马上计提对吧

可以，看你自己的账务处理习惯

老师，还问你一个问题，计提工资怎么做会计科目，有个所税

一、计提五险、公积金（公司部分）、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 贷：其他应付款-养老险（个人） 其他应付款-医疗险（个人） 其他应付款-失业险（个人） 其他应付款-公积金（个人） 应交税费-个税 银行存款/现金（实发工资）