00:10:00
问题已解决
七月收到2018年8月_2019年8月租金，分录借，银行存款，贷，预收账款贷，应交税费，之后8.9.10.11月确认收入转入其他业务收入科目，现在退还2018年10月_2019年8月租金，分录怎么做？增值税，附加税，印花税都已经上缴完了？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
如果开具发票后跨越退租金那么就要将把开具给对方的发票收回，然后进行冲红 2.如果开票当月退租金那么直接把发票作废就可以了
2018 12/21 12:03
84785042 
2018 12/21 12:09
老师，退还分录，借预收账款，借其他业务收入，应交税费，贷，银行存款，就可以了吗？附加税怎么处理
默雨老师 
2018 12/21 12:23
是的，之前8-10月的账务处理红冲也可以，冲为0，
多交的附加税把多提的城建税及教育费附加清算出来,再进行调账处理,以后逐月抵减.
调账分录
借:应交税金--城建税
借:应交税金--教育费附加
贷:商品销售税金及附加
84785042
2018 12/21 12:44
老师，申报本月增值税税控盘是不是直接把负数发票增值税额抵减了，那么我月底按照应交增值税计提附加税，就可以不尽兴以上你说的附加税调账处理
默雨老师
2018 12/21 13:00
可以申请退税，也可以申请以后月份抵扣，以后月份抵扣就是上面的分录
阅读 532
描述你的问题，直接向老师提问
691
意见反馈
