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公司注销环节，账上挂着应付职工薪酬5000在借方，好几年前的，应该是工资没有计提就发放了，分录怎么做？
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借管理费用（利润分配） 贷应付职工薪酬
2018 12/21 12:17
84784957 
2018 12/21 12:28
老师，这可是几年前的了，应该通过以前年度损益调整吧
老江老师 
2018 12/21 12:28
直接列入利润分配也可以！
84784957
2018 12/21 12:30
那我做的分录，借方以前年度损益调整5000，贷方其他应付款5000，借方利润分配一未分配利润5000，贷方以前年度损益调整5000
84784957
2018 12/21 12:30
这样做对吗<br><br>
老江老师
2018 12/21 12:31
可以的！（注销了，并不需要全部按规定处理）
84784957
2018 12/21 12:37
那么科目余额表中应交附加税，印花税在借方，是不是以前年度缴纳了没有计提，也可以用这个分录？
老江老师
2018 12/21 12:37
是的，同样的处理方法！
84784957
2018 12/21 12:46
老师，那么企业注销库存商品有35万，孩如何处置做分录呢？这个得开票是吗？可是开给谁呢？
老江老师
2018 12/21 17:26
不用开票，可以视同销售！
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