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小规模纳税人季度9万免增值税，这个增值说最后记入那个科目了
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借：应交税金-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-减免税额
2018 12/23 19:12
84784994 
2018 12/23 19:21
老师，那记营业外收入，要不要全利润总额里面，算利润总额里面是不是要交企业所得税了老师
冰儿老师 
2018 12/23 19:23
要交企业所得税，
84784994
2018 12/23 20:04
好的谢谢老师，那汇算清缴的时候转过去的这个增值税要不要调减呢老师，
冰儿老师
2018 12/23 20:10
汇算清缴时交的所得税，做以前年度损益调整。不能放入当期损益。
84784994
2018 12/23 20:15
老师我说的意思是，这个免的增值税要不要在汇算清缴的时候调减
冰儿老师
2018 12/23 20:19
这个不要，你已在平时免掉了，不可调减。再说汇算清缴是所得税，和增值税无关啊。
84784994
2018 12/23 20:23
但是这个增值税，本来是免的，后面转到营业外收入不是增加了利润吗老师，
冰儿老师
2018 12/23 20:25
所得税不免啊，只是免的增值税啊。
84784994
2018 12/23 20:29
好的，谢谢老师，
冰儿老师
2018 12/23 20:31
不客气，能有帮到你就好，请给个好评，谢谢。
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