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2017年有笔业务账务处理错了，现在我是如何更正？不用红字冲吧
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你好，之前错误的分录是？正确的分录应当是？
2018 12/25 18:42
84785021 
2018 12/25 18:51
2017年错误分录是借:管理费用1000，贷:库存现金1000，正确的分录是借:管理费用500，贷:银行存款500
邹老师 
2018 12/25 18:53
你好
借；库存现金 1000 贷；以前年度损益调整——管理费用 500 银行存款 500
做这个调整分录
84785021
2018 12/25 18:56
这个分录我有点看不懂哈
84785021
2018 12/25 18:57
以前年度调整损益最后如何处理
邹老师
2018 12/25 18:58
你好，分录看不懂的地方具体是？
以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润
借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
84785021
2018 12/25 19:04
为什么借库存现金1000
84785021
2018 12/25 19:05
2017年错误分录是借:管理费用1000，贷:库存现金1000，正确的分录是借:管理费用500，贷:库存现金500，这样呢
邹老师
2018 12/25 19:07
你好，因为你错误的计入库存现金贷方，而实际是银行存款贷方支付，所以调整需要计入库存现金借方1000才是的
84785021
2018 12/25 19:09
这样不是要调整资产负债表年初数了吗，不然未分配利润期末数和利润表净利润勾稽关系不等了啊
邹老师
2018 12/25 19:11
你好，是调整期末余额
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
84785021
2018 12/25 19:16
那如果去年错误分录是借:应收账款11600，贷:主营业务收入10000，销项税额1600，其实正确分录借:应收账款20000，贷:主营业务收入17241.38，销项税额2758.62，那又如何处理
邹老师
2018 12/25 19:17
你好，不做这个分录
借；应收账款 8400 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 7241.38 应交税费（销项税额 ）1158.62
84785021
2018 12/25 19:19
意思我现在还要缴纳销项税额1158.62吗
84785021
2018 12/25 19:20
这个税如何缴纳？算未开票收入缴纳吗
邹老师
2018 12/25 19:21
你好，还需要确认销项税额 1158.62
按销项税额与进项税额的差额计算纳税
这个就需要看你这20000的金额是否开具发票了
84785021
2018 12/25 19:24
没有开具发票
邹老师
2018 12/25 19:26
你好，那说明就是无票收入了
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