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老师请问税控盘续费可以全额抵扣，帐务怎么处理
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学员你好，
缴纳时： 借：管理费用400
贷：库存现金OR银行存款400
抵扣时要在增值税申报表应纳税额减征额填列，同时：
借：应交税费-应交增值税-减免税400
贷：管理费用400
2018 12/26 14:01
84784983 
2018 12/27 11:01
老师请问这月续费己付了，税务局要先备案下月才能扺扣，这月管理费用要转到应交税费一减免税款里去吗
阿水老师 
2018 12/27 11:09
学员你好，
下月再做分录：
借：应交税费-应交增值税-减免税400
贷：管理费用400
84784983
2018 12/27 12:20
那这月结转损益时系统自动结转管理费用了怎么办
阿水老师
2018 12/27 12:24
学员你好，
本月末自动结转的应该是将
管理费用结转到本年利润吧。
84784983
2018 12/27 12:49
是呀，
84784983
2018 12/27 12:52
下月再分录，管理费用重复做了吧
阿水老师
2018 12/27 12:53
学员你好，
不一样啊。
下月的话，冲减管理费用，在结转本年利润。
84784983
2018 12/27 13:30
请问老师分录能做一遍给我看吗
阿水老师
2018 12/27 13:34
学员你好，
比如当月你做，
借：管理费用400
贷：库存现金OR银行存款400
当月结转损益了，
借，本年利润，
贷，管理费用
次月做：
借：应交税费-应交增值税-减免税400
贷：管理费用400
结转损益：
借：管理费用400
贷：本年利润400
84784983
2018 12/27 14:48
哦谢谢老师
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