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老是上传不上去图片

可以这样直接调整做分录

老师还有，交这5万时，是只做 借，利润分配-未分配利润 贷，所得税费用 做这一步吗，这是计提的分录还是交税的分录，老师我明白，也是才听老师讲的课，没听明白

不好意思 刚你下面写的一笔分录没看清楚 应该是这样的 计提 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 缴纳 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款

老师就是 汇算清缴时 调增收入了就要补交企业所得税 就是补交的这5万的企业所得税咋做分录 是计提做一步 交纳做一步吗 计提 借：利润分配——未分配利润 5 贷：应交税费——应交所得税 5 缴纳 借：应交税费——应交所得税 5 贷：银行存款 5 是这样做补交所得税的分录吗

对的 先计提 后缴纳

老师 假如要是今年9月发现上年的帐错了 假如是少记了收入10000 那是不是也和上面的做法一样啊做两部 计提一步缴纳一步 计提 借：利润分配——未分配利润 2500 贷：应交税费——应交所得税 2500 缴纳 借：应交税费——应交所得税 2500 贷：银行存款 2500 这样做好 直接在10月份申报时直接交企业所得税了

这种补缴的 一般要去大厅申报

好的 谢谢老师了

不用谢 满意请给五星好评 祝您学习愉快