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计提社保,计提工资发放工资如何做分录

84784999| 提问时间:2018 12/27 12:44
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文老师
金牌答疑老师
职称:中级职称
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2018 12/27 12:47
84784999
2018 12/27 12:50
这2种收据是不是可以做账
文老师
2018 12/27 12:51
这都是个人名称的发票,不可以的
文老师
2018 12/27 12:52
第二种如果是公司名称的可以
84784999
2018 12/27 12:52
这个个人是法人也不可以吗
文老师
2018 12/27 12:55
不可以对,需要是公司名称的
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